Skripta

hybridní karta – na přední straně je čip, na zadní straně magnetický proužek.
Karta je tak kompatibilní s elektronickými terminály obou typů.
Ochranné prvky platební karty
square4 PIN – Personal Identification Number – čtyřčíslí, které musí pověřená osoba
zadat na klávesnici terminálu, aby transakce mohla být autorizována. Po
určitém počtu nesprávných zadání, může být karta zablokována.
square4 podpis – při karetní transakci může obchodník vyžadovat ještě také podpis na
stvrzenku, která je vytištěna jako doklad o transakci. Podpis na stvrzence musí
být shodný s podpisem na rubové straně karty. Pokud má obchodník
pochybnosti, může od transakce ustoupit nebo si vyžádat ještě další
identifikaci.
square4 občanský průkaz, pas – při vysoké hodnotě transakce může obchodník
požadovat tuto další identifikaci jako pojistku proti nelegální manipulaci
s kartou bez vědomí majitele karty
Proces zúčtování karetní transakce
Probíhá v několika fázích:
1. autorizace – banka, která zpracovává karetní transakci se dotazuje
vydavatelské banky (banka, u které má klient kartu vydánu a také vedenu),
zda-li je ke kartě vázáno dostatek finančních prostředků, aby transakce mohla
být provedena. Dále – obchodník provede kontrolu alespoň jednoho
z ochranných prvků karty. Autorizace bývá dnes již většinou elektronická
(pomocí elektronického terminálu), někdy ale také hlasová (speciální telefonní
linka, kde se může obchodník dotázat na dostatečný zůstatek ke kartě).
2. zpracování karetní transakce – provádí největší české banky. Zpracované
údaje o transakci pak posílají do příslušné zúčtovací centrály.
3. zúčtování tuzemské – pověřená zúčtovací centrála zajistí kontakt mezi bankou
obchodníka, kterému má být připsána částka konkrétní transakce, a bankou
vydavatele karty, prostřednictvím které byla transakce placena (tedy bankou, u
které má nějaký typ účtu majitel karty). Transakce uskutečněné kartami
asociace MasterCard zúčtovává převážně Global Payments Europe, a.s. Česká
spořitelna a Citibank komunikuje přímo s MasterCard. Transakce uskutečněné
Finanční služby 17

kartami VISA prochází zúčtovací centrálou VISA v Londýně. Další karetní
asociace provádí zúčtování tuzemských transakcí shodně s mezinárodními.
4. zúčtování mezinárodní – „evropské“ transakce MasterCard se potkávají
v Bruselu přeúčtované v referenční měně (euro), mimoevropské pak v Saint
Louis v USA většinou také v euru. Celosvětové transakce VISA jsou přes
Londýn, většinou v eurech. Karty JBC mají zúčtovací centrálu v Tokiu (USD),
American Express pak v Brightonu, měna USD.
Karetní asociace (stav ke konci roku 2005)
VISA má podíl na trhu České republiky asi 57%, MasterCard zhruba 38%, další
společnosti pak úhrnem 5% (American Express, Diners Club, JBC a další). Světové výsledky
jsou také ve prospěch asociace VISA, ale ne s takovou převahou.
Bankovní poplatky spojené s existencí a manipulací s kartami
square4 poplatek za výrobu karty (platí banka)
square4 poplatek za zúčtování transakce zúčtovací centrálou (platí banka)
square4 poplatek za vedení platební karty (platí majitel karty)
square4 poplatek za uskutečněné transakce (platí obchodník, desetiny procenta – 3%
z objemu transakcí)
square4 poplatek za výběr z bankomatu (platí majitel karty)
2.3 Třetí funkce – zprostředkování obchodů na finančním trhu
Jedná se zejména o následující obchody:
square4 emisní obchody
square4 nákupy a prodeje cenných papírů
square4 úschovu, uložení a správu cenných papírů
square4 akvizice a fúze
Emisní obchody
Emise cenných papírů znamená uvedení nových cenných papírů (např. akcie) poprvé
na finanční trh. Děje se tak prostřednictvím tzv. primární emise. Tuto akci provádí subjekt,
který má potřebu posílit vlastní kapitál. Musí se řídit zákonem o cenných papírech. Banky
pak v tomto procesu hrají zejména tyto role:
square4 uvádějí na trh emise vlastních cenných papírů – posilují tedy vlastní
kapitálovou vybavenost
square4 na základě komisionální smlouvy uvádějí na trh emise cenných papírů pro jiné
subjekty – výnosem jsou pro banku dohodnuté poplatky (obchodování na „cizí
účet“)
square4 mohou také od klienta odkoupit 100% chystané emise, zaplatit předem, a pak
již s takovýmto objemem cenných papírů obchodovat na „vlastní účet“
Nákupy a prodeje cenných papírů
Banky také obchodují s cennými papíry, které již byly alespoň jednou předmětem
nějakého obchodu. Pohybují se tedy na tzv. sekundárním trhu. Opět mohou obchodovat jak na
18 FEKT Vysokého učení technického v Brně
„vlastní účet“ (vylepšuje to nebo zhoršuje ekonomickou situaci banky) nebo na „cizí účet“
(pracuje pro klienta, často se řídí jeho pokyny, inkasuje od klienta smluvené poplatky). Banky
se účastní obchodů jak na burze, tak na mimoburzovních obchodních místech, tak i při
přímých prodejích (banka prodává/kupuje přímo od subjektu XY).
Úschova, uložení a správa cenných papírů
square4 úschova – banka ve svých prostorách (často bezpečnostní schránky) uschová
listinné cenné papíry a spravuje je. Ručí za to, že svěřené cenné papíry
nebudou odcizeny, zneužity, zničeny nebo poškozeny a na požádání je
klientovi vydá v původním stavu zpět.
square4 uložení – banka přijme od klienta listinné cenné papíry a uloží je k hromadné
úschově v prostorách banky. Banka zřídí klientovi účet cenných papírů a účet,
ze kterého hradí své náklady spojené s uložení a také prostředky, které vznikly
z titulu vlastnictví svěřených cenných papírů (např. úroky z dluhopisu,
dividendy z akcií,…). Klient ale nemá právo na vrácení přesné téhož cenného
papíru, který u banky uložil (dostane shodný co se týče finančních ukazatelů).
Z tohoto důvodu jsou poplatky za uložení nižší, než u úschovy, která opravdu
ryze individuální záležitostí.
square4 správa – v obecném pojetí znamená veškeré činnosti banky spojené s řízením
celého klientova portfolia cenných papírů. Jedná se např. o tyto činnosti:
inkaso úroků z dluhových cenných papírů, inkaso jistiny z dluhových cenných
papírů v případě jejich splatnosti, inkaso výnosů z majetkových cenných
papírů (např. akcie), poradenství při volbě investiční strategie, analýzy
segmentů finančního trhu apod.
Akvizice a fúze
Akvizice – dochází ke spojování firem, kdy se mezi právně samostatnými firmami
vytvářejí nové vlastnické vazby.
Fúze – po sloučení dvou či více firem pokračuje v činnosti pouze jediná, a to ta, která
převzala aktiva a pasiva firem, které okamžikem fúze zanikly.
Splynutí (konsolidace) – je založena zcela nová firma, na kterou přechází veškerá
aktiva a pasiva těch firem, které se vznikem nové zanikají.
Banky pak obstarávají nákup nebo jiné zprostředkování převodu rozhodujícího
(kontrolního) balíku akcií (tedy rozhodujícího podílu firmy).
2.4 Čtvrtá funkce – poskytování speciálních bankovních služeb
Rozsah poskytování služeb v této oblasti už závisí na každé bance, na její orientaci,
zda-li se jedná o univerzální či specializovanou banku, atd. Nicméně, lze uvést alespoň ty
nejčastější druhy služeb (vysvětleny budou jen některé):
square4 obchody s devizami
square4 obchody s drahými kovy
square4 úvěrové deriváty
square4 zajištění úrokového nebo měnového rizika
square4 směnárenské obchody
Finanční služby 19

square4 úschova cenností
square4 poradenská a konzultační činnost

Obchody s devizami
1. promptní (spot) operace – dodávka deviz (cizí měna v bezhotovostní podobě)
se provede do dvou pracovních dnů po uzavření obchodu. Konverze deviz
představuje takové nákupy a prodeje na mezinárodních peněžních trzích, které
slouží k prosté přeměně aktiv v jedné měně do aktiv v druhé měně. Devizová
arbitráž se pak snaží využít teritoriálních rozdílů devizových kurzů určité
měny. Např. kurz USD/EUR se může v Londýně lišit od stejného kurzu
v Tokiu. Devizová arbitráž pracuje se známými kurzy. Devizová spekulace
funguje na stejném principu jako devizová arbitráž s tím rozdílem, že odhaduje
kurzy budoucí, tedy neznámé.
2. termínové (forward) operace – mnohem složitější a různorodější procesy.
Velmi zjednodušený princip – daná měna se předem fixuje na určitém
devizovém kurzu, který se tedy pak už v čase nemění. Toto opatření může být
výhodné nebo také nevýhodné oproti aktuálním pohybům devizového trhu, ale
zcela jasnou výhodou je eliminace pozdějších výkyvů, tedy eliminace
kurzového rizika. Takto zafixovaný devizový kurz (forwardovaný) se používá
v časovém rozsahu 1 týden – 1 rok dopředu.
Obchody s drahými kovy
Jedná se o obchody zejména se zlatem, platinou, stříbrem a dalšími kovy, které plní
funkci uchovatele hodnoty. Zejména obchod se zlatem zažívá v 21. století velkou renesanci a
téměř neustále roste jeho cena. Nejčastěji se domlouvají obchody v řádech sta miliónů
českých korun a více, a to především v podobě termínovaných operací. Tedy dopředu na
určitou dobu (např. 1, 3 či více měsíců) se zafixuje cena smluveného množství zlata a snižuje
se tak riziko nevýhodného pohybu cen v mezičase. Samozřejmě, obchody s drahými kovy
jsou často uskutečňovány z ryze spekulativních důvodů. Tedy – v době poklesu koupit,
v době růstu prodat.
Směnárenské obchody
Zajišťování směny hotovosti v rámci volně směnitelných směn. Těch je sice téměř sto,
ale běžně se směňují pouze ty nejpoužívanější. Výčet směnitelných měn spolu s kurzem
„valuta“ uveřejňuje každá komerční banka. Za směnu si účtuje poplatky. Např. 0,5-1%
z objemu transakce. Kurzy prodej a nákup se liší zhruba o 2,0-2,3% od středového kurzu,
který každý pracovní den stanovuje ČNB. Pokud se rozhlédneme nejblíže kolem ČR, bude
velký problém v českých bankách sehnat polské zloté, maďarské forinty, rumunské lei,
bulharské leva. V těchto případech nezbývá nic jiného než získat „silnou“ třetí měnu (euro,
americký dolar, švýcarský frank), která poslouží pro směnu v dané zemi. Nebo, pomocí
mezinárodní platební karty vybrat danou měnu na místě z bankomatu.
Úschova cenností
Tato služba je poskytována zejména prostřednictvím bezpečnostních schránek (safe
boxes). K obsahu bezpečnostní schránky má přístup pouze klient, a to po složité, většinou
několika stupňové identifikaci. Uschovává se téměř cokoliv (cennosti v jakékoliv podobě,
citlivé dokumenty, apod.). Zakázané předměty definuje banka ve smlouvě o poskytnutí
bezpečnostní schránky. Za pronájem schránky si banka účtuje poplatky.
20 FEKT Vysokého učení technického v Brně
Poradenská a konzultační činnost
Každá banka je důležitý subjekt regionální ekonomiky, často ještě s větším dosahem
než nejbližší okolí. Má tedy také dostatek kvalifikovaných odborníků z různých oblastí.
Poradenská činnost se tedy vyvíjí v oblasti podnikatelských záměrů za účelem získání
podnikatelských úvěrů, řízení portfolia cenných papírů a investičních strategií, i pro
nepodnikatelskou klientelu začíná fungovat poradenství v oblasti investic do podílových
fondů (tedy především fondů dané banky, nebo alespoň bankou zprostředkovaných). Pro
zájemce o emisi cenných papírů jsou podávány informace z této dosti složité oblasti. Většinou
si banka pochopitelně účtuje poplatky, někdy však je poradenství zdarma. Zejména při využití
nějaké služby. Poplatky za konzultaci jsou pak rozpočítány do ceny bankovního produktu.
Finanční služby 21


3 Úvěrové produkty bank
Poskytovaných druhů úvěrů lze najít v nabídce českých bank nepřeberné množství.
Není účelem tohoto textu podrobně mapovat detailní podmínky toho kterého úvěru u
konkrétní banky. Informací by bylo mnoho, obrovské množství působilo zmatečně a hlavně
by dané informace byly pouze chvíli aktuální. Z tohoto důvodu se bude následující text
zabývat hlavně systematikou úvěrových produktů, která je relativně jednotná v bankovním
sektoru České republiky. Konkrétní detaily jednotlivých skupin úvěrů pak může kdokoliv
najít na webových stránkách banky, nebo je získá při osobním jednání s pověřeným
pracovníkem banky.
3.1 Úvěry pro fyzické osoby nepodnikající
3.1.1 Kontokorentní úvěr
V dnešní době již zcela samozřejmý druh úvěru, který má v nabídce každá banka.
Základním atributem tohoto úvěru je požadavek, aby klient měl u banky vedený běžný účet.
S ním je vlastně nerozlučně spojený kontokorentní účet (někdy také „běžný účet s povoleným
přečerpáním“). Základní systematika je uvedena v tabulce. Konkrétní detaily produktu má
samozřejmě každá banka jiné. Lze je nalézt na webových stránkách bank, nejedná se o žádné
tajné údaje.

Tabulka č.1: Charakteristika kontokorentního úvěru
Poznámky
Požadován účet u
poskytující banky
ano
Forma úvěru bezhotovostní
Účel úvěru bezúčelový
Doba poskytnutí
úvěru
na neurčito Tzv. revolvingový úvěr, bývají požadavky na občasné
úplné splacení, např. alespoň 1 úplné splacení během
12měsíců
Max. výše úvěru
(úvěrový limit)
do 200.000
Kč
Závisí na kvalitě (bonitě) klienta a nabídce banky
Zajištění úvěru bez zajištění Při vyšších částkách (nad 100tis. Kč) některé banky
požadují (většinou nějaké jiné finanční depozitum u
poskytující banky)
Způsob čerpání kdykoliv Možnost až do výše úvěrového limitu, a to najednou
Způsob splácení průběžně Banka každou příchozí platbu použije ihned na
snížení stavu úvěru. Bývají požadavky na výši
příchozích plateb v % z úvěrového limitu
22 FEKT Vysokého učení technického v Brně
Doložení příjmů ano/ne Při žádosti o úvěr zároveň při založení účtu/při
žádosti o úvěr po určité době po založení účtu (1-6
měsíců)
Identifikace
žadatele
ano/ne Při žádosti o úvěr zároveň při založení účtu (2
doklady)/při žádosti o úvěr po určité době po založení
účtu
Úrokové sazby 10-15% p.a. p.a. – latinsky „per anum“ – ročně, tedy roční sazba,
někdy se ještě používá p.m – měsíční úroková sazba
Pramen: vlastní průzkum
3.1.2 Spotřebitelské úvěry
Spotřebitelské úvěry zažívají v současnosti obrovský rozmach. Stabilní ekonomická
situace dovoluje stále více lidem okamžitě realizovat své potřeby právě pomocí těchto úvěrů.
Banky v rámci boje o klienta nabízí neuvěřitelně širokou paletu spotřebitelských úvěrů. Snaží
se „ušít“ je na míru tak, aby klienti neodolali a díky úvěru pořídili něco, na co by jinak museli
dlouho šetřit. Velký rozmach nastal na začátku tohoto století. Do té doby nejevily banky o
drobného klienta coby úvěrového dlužníka přílišný zájem. Malé částky, velká agenda. V té
době dominovaly leasingové společnosti, a to i u těch nejmenších nákupů. Po nástupu bank
však zcela logicky téměř vyklidily pole. Naopak, právě dnes se banky derou i do oblastí, které
až donedávna byly výsadou leasingových společností.
Vzhledem k již zmíněné různorodosti zde bude uvedena jen základní systematika
rozdělení spotřebitelských úvěrů. Detailní informace o konkrétním produktu musí zájemce
hledat u příslušné banky.

Tabulka č.2: Charakteristika spotřebitelského úvěru
Neúčelový ú. Účelový ú. – typ1 Účelový ú. – typ2
Požadován
účet u
poskytující
banky
Ano, ne Ano, ne Ano, ne
Forma úvěru Bezhotovostní/hotovostní Bezhotovostní Bezhotovostní
Účel úvěru Nesleduje se Spotřební zboží, auto ,
bydlení, vybavení
domácnosti, vzdělání
Viz. typ 1
Doba
poskytnutí
úvěru
1-7 let 1-10 let 1-10 let
Max. výše
úvěru
(úvěrový
limit)
Až 500tis. Kč Až 750tis. Kč Až 1mil. Kč
Zajištění Žádné/ručitel/jiný Žádné/ručitel/jiný Žádné/ručitel/jiný
Finanční služby 23

úvěru vklad/nemovitost vklad/nemovitost vklad/nemovitost
Způsob
čerpání
Jednorázově poskytnutá
částka
Jednorázově
poskytnutá částka1)
Postupně2)
Způsob
splácení
Měsíční splátky Měsíční splátky Měsíční splátky
Doložení
příjmů
Ano/ne (pokud žádá u
banky, u která má účet)
Ano/ne (pokud žádá u
banky, u které má
účet)
Ano/ne (pokud žádá
u banky, u které má
účet)
Identifikace
žadatele
2 doklady 2 doklady 2 doklady
Úrokové
sazby
15-30% p.a. 8-15% p.a. 5-12% p.a.
Pramen: vlastní průzkum
Pozn. 1): Banka poskytne na sdělený účet úvěr. Klient z něj čerpá na sjednaný účel. Po
ukončení čerpání doloží dokumenty, dokazující sjednanou účelovost.
Pozn. 2): Banka proplácí postupně předkládané účetní dokumenty přímo dodavatelům.
Klient se tak s půjčenou částkou na svém účtu vůbec nesetká! Nejbezpečnější způsob pro
banku. Odměnou je nejnižší úroková sazba pro klienta.
3.1.3 Hypoteční úvěr
Ryze účelový úvěr, který v současnosti prožívá doslova boom. Jeho zlepšující se
přístupnost pro klienty řeší otázku bydlení v osobním vlastnictví v ČR. Napomáhá k obnově a
růstu bytového fondu v ČR.
Definice hypotečního úvěru
Hypoteční úvěr je dlouhodobý úvěr účelový, vázaný na pořízení investic do
bydlení, jehož splacení je zajištěno zástavním právem k nemovitosti určité hodnoty.
Hypoteční úvěry jsou poskytovány na:
xrhombus koupi existující nemovitosti (byt v osobním vlastnictví, rodinný dům, pozemek
určený k výstavbě osobního bydlení)
xrhombus výstavbu nové nemovitosti
xrhombus opravy, modernizaci či dostavbu stávající nemovitosti
xrhombus získání podílu na nemovitosti (např. řešení dědických podílů)
xrhombus splacení dříve poskytnutého hypotečního úvěru (tzv. refinancování
hypotečního úvěru)




Základní principy hypotečního bankovnictví
24 FEKT Vysokého učení technického v Brně

Proces hypotečního bankovnictví je tento (zjednodušené):
1) Hypoteční banka má v úmyslu navýšit finanční prostředky určené na hypoteční
úvěry. Jedna z možností, které se v bankovním sektoru běžně využívá je
emitovat (vydat) hypoteční zástavní listy (HZL), což je cenný papír, který
investorovi přináší výnos v podobě úroku.
2) Emise HZL je odprodána investorům, kteří za ni zaplatí bance sumu rovnající
se nominální hodnotě emise. Tato investice pak trvá dohodnutou dobu
(nejčastěji 5 a více let). Banka získává prostředky na financování hypotečních
úvěrů.
3) Bonitním klientům poskytuje banka hypoteční úvěry, které jsou zastaveny
nemovitostmi, resp. jejich peněžní hodnotou. Klienti postupně splácí své úvěry
včetně navýšení – úroků.
4) V době splatnosti HZL splácí banka požadované sumy včetně úroků
investorům.
5) Tento proces by měl být pro banku ziskový, a to v podobě úrokové marže.
Tedy inkasované úroky od klientů-dlužníků převyšují placené úroky
investorům.
6) Pokud vše probíhá hladce, je to ideální obchod pro všechny tři strany. Investor
do HZL bezpečně zhodnotí své prostředky (2007 – 5letý HZL 4-5% p.a.),
klient dlužník pořídí bydlení, banka profituje na úrokové marži.

Tabulka č.3: Charakteristika hypotečního úvěru
Poznámky
Požadován účet u
poskytující banky
Většinou ano Splácení probíhá inkasem
Forma úvěru Bezhotovostní Banka proplácí předložené účetní dokumenty přímo
dodavatelům (popř. klientovi v případě hotovostních
plateb)
Účel úvěru Bytové
potřeby
Viz. výše
Doba poskytnutí
úvěru
5-40 let Čím delší doba, tím nižší splátky a tedy dostupnější
úvěr. Ovšem, také větší celkové přeplacení.
Hypoteční banka
– emitent HZL a
zároveň
poskytovatel
hypotečních úvěrů
Klient banky –
úvěrový dlužník
Investor
do HZL
Finanční služby 25

Min. výše úvěru Cca 300tis. Kč Nižší částky není ekonomické půjčovat kvůli vysoké
administrativní náročnosti.
Max. výše úvěru
(úvěrový limit)
Neomezeně Závisí pouze na bonitě klienta.
Zajištění úvěru Nemovitost Nejčastěji ta kupovaná, modernizovaná. Samozřejmě,
také jiná nemovitost. Stanovuje se, na jakou procentní
hodnotu nemovitosti. 50, 70, 80, 85, 90 nebo 100%.
Způsob čerpání Postupně Stanovuje se datum, do kdy musí být čerpání
ukončeno.
Způsob sp