semestralka

*6500+2026*3000+2274*4500+1516*3000+1681*6000+
1654*3500+1819*7000+1791*5000+1957*8000+7152*7000+
7717*2500= 154 086 000 Kč
Tržby……………………………………….………+154 086 000 Kč
Náklady……………………………………….…….-126 300 000 Kč
Zdravotní a soc. pojištění(0,35*17 500 000)………….-6 125 000 Kč
Úrok (0,12*6 250 000)…………………………………- 750 000 Kč
Rezervy………………………………………………..-5 000 000 Kč
Zisk před zdaněním………………..………..……….+15 911 000 Kč
Daň(0,3*15 911 000)………………………………….-4 733 000 Kč
Zisk po zdanění…………………………………….…11 137 700 Kč
Výkaz o příjmech a výdajích:
Zisk po zdanění……………………………………..+11 137 700 Kč
Oportunitní výnos(0,05*12 200 000)....................….….-610 000 Kč
Úmor……………………………………………….…-6 250 000 Kč
Čistý výsledek podnikání za rok 2004………….….….4 277 700 Kč
Rok 2005:
Rozpočtová výsledovka:
Zdravotní a sociální pojištění zaměstnanců činí 35% hrubých mezd.
Nárůst mezd zaměstnanců 8%.
Tržby=1640*6500+2026*3000+2274*4500+1516*3000+1681*6000+
1654*3500+1819*7000+1791*5000+1957*8000+7152*7000+
7717*2500 = 154 086 000 Kč
Tržby……………………………………….………+154 086 000 Kč
Náklady……………………………………….…….-126 300 000 Kč
Nárůst mezd(0,08*17 500 000)…………………….…-1 400 000 Kč
Zdravotní a soc. pojištění(0,35*18 900 000)……….…-6 615 000 Kč
Rezervy…………………………………………….….-5 000 000 Kč
Zisk před zdaněním………………..………..……….+14 771 000 Kč
Daň(0,3*14 771 000)……………………………..…...-4 431 300 Kč
Zisk po zdanění……………………………………….10 339 700 Kč
Výkaz o příjmech a výdajích:
Zisk po zdanění……………………………………….10 339 700 Kč
Čistý výsledek podnikání za rok 2005………………..10 339 700 Kč
5.Analýza trhu:
Dle průzkumu trhu mají LCD panely u spotřebitelů velikou a stále narůstající oblibu, již dnes je třetina trhu televizorů obsazena LCD televizory, naopak u počítačových monitorů LCD panely ovládají 60% prodávaných výrobků. Z toho vyplývá, že LCD mají světlou budoucnost a nahrazují klasické CRT obrazovky, které už prakticky dožívají. Jen u profesionálních pracovišť se ještě používají špičkové CRT monitory, ale je to jen otázka pár let, než vymizí úplně. Výroba LCD panelů je velmi dynamicky se rozvíjející část trhu.
6.Výrobní cíle:
Dle analýzy trhu jsme se rozhodli na rok 2006 pro omezení výroby CRT monitorů, které jsou vytlačovány LCD panely a posílení stávající výroby LCD panelů se zavedením nových typů a velikostí těchto panelů.
Změny ve výrobě:
Ukončení výroby televizních CRT obrazovek.
Ukončení výroby ezFLAT obrazovek.
Navýšení výroby WXGA panelů o úhlopříčkách 20“ a 27“.
Zavedení výroby WXGA panelů o úhlopříčce 15,4“(39cm), 23“(58cm) a 32“(81cm).
7.Finanční a ekonomická analýza výrobních cílů:
Posílení a zaměření na výrobu LCD si žádá úpravu výrobních linek a rekonstrukci skladových prostor v hodnotě 45 000 000 Kč.
45 000 000 – 18 000 000 = 27 000 000 Kč
Potřebná částka,kterou musíme získat z cizích zdrojů, po odečtení vlastního kapitálu je 27 000 000 Kč. Dle úvahy v bodě 8. jsme se rozhodli pro úvěr s konstantním úmorem.
7.1.Kalkulace výroby:
Údaje o výrobě
Výrobek
Úhlopříčka v cm
Výroba ks
Poměr rozměrů
Technologická přirážka
Celkové p.č.
HB17
43
1500
1
0,1
1,1
HB19
48
4000
1,12
0,1
1,22
FL17
43
2000
1
0,3
1,3
FL19
48
3000
1,12
0,3
1,42
W15
39
4500
0,91
4
4,91
W20
51
7500
1,19
4
5,19
W23
58
3500
1,34
4
5,34
W27
69
6500
1,6
4
5,6
W32
81
3500
1,89
4
5,89
 
Celkem
 
36000
Náklady:
Materiál:…………………………115 000 000 Kč
Mzdy:……………………………..18 900 000 Kč
Energie:…………………………...25 000 000 Kč
Ostatní:………………………......…3 500 000 Kč
Skladovací režie:……………………..900 000 Kč
Správní režie:………………………1 800 000 Kč
Odbytová režie:……………………... 800 000 Kč
CELKEM:………………………..155 900 000 Kč
Cena za jednici:
Jedn=(155 900 000/(1,1*1500+1,22*4000+1,3*2000+1,42*3000+4,91*4500+
5,19*7500+5,34*3500+5,6*6500+5,89*3500)) =
= 155 900 000/150 115 = 1038,5 Kč
Náklady na 1 ks:
HB17……………………………………… Jedn*1,10=…….1 142,4 Kč
HB19……………………………………… Jedn*1,22=…….1 267,0 Kč
FL17…………………………………….… Jedn*1,30=…….1 350,1 Kč
FL19…………………………………..…... Jedn*1,42=..…...1 474,7 Kč
W15…………………………………..…… Jedn*4,91=…….5 099,2 Kč
W20…………………………………..…… Jedn*5,19=..…...5 390,0 Kč
W23…………………………………..…… Jedn*5,34=…….5 545,8 Kč
W27………………………………….….… Jedn*5,60=….....5 815,8 Kč
W32………………………………….….… Jedn*5,89=…….6 117,4 Kč
Celkové náklady na typ obrazovek:
HB17……………………………………… Jedn*1,10*1500=……...1 713 586 Kč
HB19……………………………………… Jedn*1,22*4000=……...5 068 061 Kč
FL17…………………………………….… Jedn*1,30*2000=……...2 700 197 Kč
FL19…………………………………..…... Jedn*1,42*3000=..….…4 424 168 Kč
W15…………………………………..…… Jedn*4,91*4500=…….22 946 478 Kč
W20…………………………………..…… Jedn*5,19*7500=..…...40 425 057 Kč
W23…………………………………..…… Jedn*5,34*3500=…….19 410 259 Kč
W27………………………………….….… Jedn*5,60*6500=….....37 802 751 Kč
W32………………………………….….… Jedn*5,89*3500=…….21 409 443 Kč
Na základě shody ekonomického úseku a managementu byla stanovena marže na 23%, což dělá:
Prodejní cena obrazovek s marží 22% v Kč
HB17
HB19
FL17
FL19
W15
W20
W23
W27
W32
1394
1546
1647
1799
6221
6576
6766
7095
7463
Tržby na obrazovku v Kč
251
279
297
324
1122
1186
1220
1279
1346
Rok 2006:
Rozpočtová výsledovka:
Tržby=1394*1500+1546*4000+1647*2000+1799*3000+3221*4500+
6576*7500+6766*3500+7095*6500+7463*3500 = 190 198 000 Kč
Tržby……………………………………….………+190 198 000 Kč
Náklady……………………………………….…….-155 900 000 Kč
Nárůst mezd(0,08*18 900 000)………………….……-1 512 000 Kč
Zdravotní a soc. pojištění(0,35*20 412 000)….…..…..-7 144 200 Kč
Rezervy………………………………………...……...-5 000 000 Kč
Úrok(0,1*27 000 000)………………………………...-2 700 000 Kč
Zisk před zdaněním………………..………..…........+17 942 000 Kč
Daň(0,3*17 942 000)……………………….…...…….-5 382 600 Kč
Zisk po zdanění…………………………………….…12 559 400 Kč
Výkaz o příjmech a výdajích:
Zisk po zdanění……………………………...………+12 559 400 Kč
Úmor(0,2*27 000 000)………………………….…….-5 400 000 Kč
Čistý výsledek podnikání za rok 2006………………....7 158 600 Kč
Rok 2007:
Rozpočtová výsledovka:
Tržby……………………………………….………+190 198 000 Kč
Náklady…………………………………